工程、材料、费用财务审核及报销流程 - 下载本文

工程、材料、费用财务审核及报销流程 付款的一般原则:

一、 项目立项:项目的总体概算一个月之内报财务一份,包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等(该项工程由预算部及总工提供)

二、 拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括:

1、货币补偿:拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的,需提供补偿协议、个人身份证复印件(必须二代身份证)、统一收据签字并预留本人手印。

2、建筑物补偿:需提供补偿协议、个人身份证复印件(必须二代身份证)。 三、 项目开工后: 1、工程款支付:

(1) 首付款按合同约定;

(2) 工程进度款:根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发

票,先核算后付款。

(3) 工程竣工决算时:根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据

及发票,先决算后付尾款;凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单(均为变更当时发生,不得后补),随工程结算一并报财务一份,必须为原件;

(4) 施工图纸以外、外包单项工程,按合同约定支付首付款开收

据,从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时:工程结算书、先决算后付款(施工图变更、签证报财务部一份,必须为原件) (5) 附属工程:按合同约定支付首付款开收据,从第二次付款开收

据及发票,完工付尾款时,工程结算书、先核算后付款。 审批流程:工程部资料员——工程部(项目经理)——监理总监

——预算部长——招采部长——财务经理——

总工程师——总经理

注:以上结算书须由预算部长、监理总监、总工程师、总经理签字方可生效,且必须为原件

2、开发外联付款:根据合同或大市政收费通知,先借款后报销, 开发外联部一般情况一周内取得合法手续报销清借款,特殊情况特批,一个月内报销清借款。

审批流程:开发外联部经办人——外联部长——财务经理——总经理

3、规划设计费付款:按合同约定预付款时开收据,第二次付款依设计费付款审批单、开收据及发票。

审批流程:工程部资料员——工程部(项目经理)——招采部长——预算部长——财务经理——总工程师——总经理

4、工程甲供材付款:根据合同约定及材料计划单(材料计划单由施工单位提出,监理总监审核,甲方项目经理审核,预算部长审核,总工审核后报总经理审批),首付款开收据,第二次付款需带材料出入库单及发票(零库存);自用零星材料付款:招采部长先借款后报销,在一个月内取得合法手续报销清借款(设库房)。

审批流程:工程部资料员——招采部长——库管员——监理总监——工程部(项目经理)——预算部长——财务经理——总工程师—— 总经理

注: 材料进场库管员、专业工程师根据随货通行单认真验货,对数量、质量严格把关,发现有问题的材料或设备予以退回,否则追究其责任。

5、营销策划费付款:按合同约定预付款时依经费报销单及收据,第 二次付款依经费报销单、发票。

审批流程:营销策划部经办人——营销部长——财务经理——总经理 6、资产、办公用品、耗品购置的审批、报销程序:

公司所有的固定资产、低耗品、办公用品、办公耗品、图书、劳动保护用品等统一归口,由办公室管理,招采部采购(特殊另批)。各部门需用办公用具、办公设备时,需向办公室申报计划统一由招采部采购,经办人先借款后报销。报销时,经办人带审批完整的经费支出报销单、发票、入库单到财务部报销清借款。

审批流程:经办人——招采部长——办公室主任——财务经理——总经理

7、水电费审批、报帐程序:

月末工程部经办人根据供电局、自来水公司通知单先借款后报销。 审批流程:工程部水电工程师——工程部(项目经理)——财务经理——总工程师——总经理

工程技术部水、电工程师月末根据项目水表、电表所耗数量对水、电进行分配,由使用部门签认报财务部,承付额与分摊额必须一致。

8、日常行政费用的审批报帐程序:

各部门经办人统一先借款后报销,一周内取得合法手续(正式发票)填经费支出报销单报财务部报销清借款。

审批流程:经办人——部门负责人——办公室主任———财务经理——总经理

2014年5月29日